什么是FTN账户

什么是FTN账户

FTN账户（Free Trade Non-resident）是上海自由贸易试验区推出的自贸账户其中一种，是指境外机构自由贸易账户。适用对象为境外机构，只能开立在区内金融机构。

即非居民自贸账户，是上海自贸区FT（自由贸易）账户的一种。

这种账户只能由境外公司在上海自贸区开立。FTN账户需到自贸区内的金融机构开立，如果是FTE账户，可以到当地地区内通过央行系统验收的所有银行的分支机构开立。

OSA、NRA、FTN·三类非居民账户

OSA、NRA、FTN三类非居民账户，是境外企业在境内银行开立的账户 。干什么用的？国内资本走出去，国外资本走进来，国内商业银行为服务境外企业提供金融服务的账户。

OSA、NRA、FTN每一类账户推出的背景不同，其账户规则、划转要求、主管部门，甚至对于开户银行的要求也不尽相同。

OSA基于离岸账户 （OFFSHORE ACCOUNT，以下简称OSA），目前，可以开展离岸银行业务的仅限于招行、浦发、交行和平安，只有在这四家银行的离岸业务部（OFFSHORE DEPARTMENT）可以开立OSA账户。 OSA账户的主要特点：1.OSA账户体系实行与境内严格分离的管理模式，其资金来源于境外，遵照自求平衡的原则“外来外用”。 2.OSA账户的开户币种仅限可自由兑换的货币，未开放人民币。因此OSA不能办理结售汇。

3.OSA可办理存款、贷款、结算、融资等多种业务类型，且多参照国际惯例，利率也可根据市场化原则自主定价。 4.OSA账户无需缴纳存款准备金和利息所得税。 5.非居民法人或非居民个人都可开立OSA账户。

  NRA境外机构境内账户（ NON-RESIDENT ACCOUNT，以下简称NRA）,由于离岸牌照的稀缺，使得没有离岸牌照的境内中资行难以开展离岸业务，为了促进中外资银行平等竞争，对非居民账户问题予以规范，外管局于2009年发布了《关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知》（汇发[2009]29号），自2009年8月1日开始，境内的中资和外资银行都可以为境外机构开立外汇账户（外币NRA账户）。 外币NRA账户的主要特点 1.NRA账户内资金纳入银行经营头寸统一运用，按规定缴存存款准备金，但需要在外汇局核定的外债指标范围内。人行在《关于全口径跨境融资宏观审慎管理有关事宜的通知》（银发[2017]9号)已将本外币被动负债列入了豁免项目，NRA存款不再占用境内银行的全口径额度。

2.对开户的非居民企业来讲，NRA账户资金性质视同在境外，与境外账户之间的划转可凭指令直接办理。 3.NRA账户资金与境内账户的往来视同跨境，境内的收款或者划款企业需要具备相应的跨境交易背景，并向银行提供真实性证明材料，再进行国际收支申报。 4.未经批准的外币NRA账户不得结汇，2017年的汇发3号文开放了自贸区NRA账户的结汇。

2010年，人行为了扩大跨境人民币的使用范围，也出台了人民币NRA账户的规范性文件《境外机构人民币银行结算账户管理办法》（银发[2010]249号），并在2012年的《关于境外机构人民币银行结算账户开立和使用有关问题的通知》（银发[2012]183号）中进一步做了细化。由于外币NRA账户与人民币NRA账户的管理部门分属外管和人行，因此在账户管理思路上有着一定的差异。 人民币NRA账户的主要特点 1.账户管理参照境内的《人民币银行结算账户管理办法》和《人民币银行结算账户管理办法实施细则》，境外机构在境内第一个开立的账户即为基本户，领取基本账户开户许可证，此后可根据需要继续开立一般存款账户和专用存款账户。 2.资金性质视同在境外，和境外账户的划转可凭指令办理（目前实务中部分银行可能还是会进行一定程度的审核），但不得从境外同户名账户中收款（银发[2012]183号中，“账户收入范围：从同名或其他境外机构境内人民币银行结算账户获得的收入”，该条指的是境内同名，不包括境外。

原因可能是当时担心离岸人民币资金回流到NRA账户，不利于人民币国际化） 3.履行相应手续后，境外机构人民币银行结算账户内的资金可购汇汇出。但经历了2015年的“811汇改”以后，人行强调了必须严格审核人民币NRA账户的购汇交易背景。 4.未经批准不得取现，境外机构人民币银行结算账户资金余额暂不纳入现行外债管理。总体来说，NRA账户相较于OSA账户受到更多境内监管要求的限制。

而其中对于外币NRA账户的监管相对人民币NRA账户来说也要稍微宽松一些。 FTN境外机构自由贸易账户 （FREE TRADE NON-RESIDENT，以下简称FTN），即非居民自贸账户，是上海自贸区FT（自由贸易）账户的一种。2013年，人民币汇率从当年的8一路升值到了6.2，外储也突破了3万亿美元，当时正是国内资本项目开放的最好时间窗口。于是上海自贸区自2013年9月起挂牌成立，肩负着“制度创新”、“形成可复制推广经验”等重任，而其中金融领域的改革则是重中之重。

FT账户体系包含五类账户，包括区内个人自由贸易账户“FTI”，区内境外个人自由贸易账户 “FTF”，区内机构自由贸易账户“FTE”，境外机构自由贸易账户“FTN”，同业机构自由贸易账户“FTU”。其中，FTN账户服务于境外机构，只能开立在已设立“FTU”分账核算单元的金融机构，FTN账户的推出，意味着非居民也可在自贸区内银行开立FT账户，按准入前国民待遇原则享受相关金融服务。 FTN账户的主要特点 1.分账核算，资金应来源于区内或境外，允许在一定额度内向总行拆借。

2.本外币合一的可兑换账户，大部分情况下账户内的币种可自由转换。 3.适用离岸汇率，利率市场化。 4.一线放开，二线管住，有限渗透。

5.跨二线（FT与境内账户的划转）只能用人民币进行。 6.FTN账户中的资金性质视同境外，与境内的往来按跨境交易管理。

人民银行账户管理规定？

为加强银行账户管理，规范账户的开立和使用，中国人民银行颁布了《银行账户管理办法》，下面我给大家介绍关于的相关资料，希望对您有所帮助。 人民银行账户管理条例 第一章　 总则 第一条 为规范银行账户的开立和使用，维护经济、金融秩序，适应社会主义市场经济发展的需要，制定本办法。

第二条 凡在中国境内开立人民币存款账户的机关、团体、部队、企业、事业单位，个体经济户和个人***以下简称存款人***以及银行及非银行金融机构***以下简称银行***，必须遵守本办法的规定。

外汇存款账户的开立、使用和管理，按照国家外汇管理局颁发的外汇账户管理规定执行。 第三条 存款账户分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。 第四条 基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收复的账户。 存款人的工资、奖金等现金的支取，只能通过本账户办理。

第五条 一般存款账户是存款人在基本存款账户以外的银行借款转存、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。 存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。 第六条 临时存款账户是存款人因临时经营活动需要开立的账户。

存款人可以通过本账户办理转账结算和根据国家现金管理的规定办理现金收付。 第七条 专用存款账户是存款人因特定用途需要开立的账户。 第八条 存款人只能在银行开立一个基本存款账户。

本办法另有规定的除外。 第九条 存款人可以自主选择银行，银行也可以自愿选择存款人开立账户。任何单位和个人不得干预存款人、银行开立或使用账户。

第十条 存款人在其账户内应有足够资金保证支付。 第十一条 银行应依法为存款人保密，维护存款人资金自主支配权，不代任何单位和个人查询、冻结、扣划存款人账户记忆体款。国家法律规定和国务院授权中国人民银行总行的监督专案除外。 第十二条 存款人在银行开立基本存款账户，实行由中国人民银行当地分支机构核发开户许可证制度。

银行对存款人开立或撤销账户，必须向中国人民银行分支机构申报。 第二章　 账户设定和开户条件 第十三条 下列存款人可以申请开立基本存款账户： 一、企业法人; 二、企业法人内部单独核算的单位; 三、管理财政预算资金和预算外资金的财政部门; 四、实行财政预算管理的行政机关、事业单位; 五、县级***含***以上军队、武警单位; 六、外国驻华机构; 七、社会团体; 八、单位附设的食堂、招待所、幼儿园; 九、外地常设机构; 十、私营企业、个体经济户、承包户和个人。 第十四条 下列情况，存款人可以申请开立一般存款账户; 一、在基本存款账户以外的银行取得借款的; 二、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位。 第十五条 下列情况，存款人可以申请开立临时存款账户。

一、 外地临时机构; 二、临时经营活动需要的。 第十六条 下列资金，存款人可以申请开立专用存款账户： 一、 基本建设的资金; 二、更新改造的资金; 三、特定用途，需要专户的资金。 第十七条 存款人申请开立基本存款账户，应向开户银行出具下列证明档案之一： 一、当地工商行政管理机关核发的《 企业法人证书》或《营业执照》正本; 二、中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文; 三、军队军以上、武警总队财务部门的开户证明; 四、单位对附设机构同意开户的证明; 五、驻地有权部门对外地常设机构的批文; 六、承包双方签订的承包协议; 七、个人的居民身份证和户口簿。 第十八条 存款人申请开立一般存款账户，应向开户银行出具下列证明档案之一： 一、 借款合同或借款借据; 二、基本存款账户的存款人同意其附属的非独立核算单位开户的证明。

第十九条 存款人申请开立临时存款账户，应向开户银行出具下列证明档案之一： 一、 当地工商行政管理机关核发的临时执照; 二、当地有权部门同意设立外来临时机构的批件。 第二十条 存款人申请开立专用存款账户，应向开户银行出具下列证明档案之一： 一、有权部门批准立项的档案; 二、国家有关档案的规定。 第三章　账户开立和撤销 第二十一条 存款人申请开立基本存款账户，应填制开户申请书，提供本办法规定的证件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行稽核同意，并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证开立账户。

第二十二条 存款人申请开立一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户，应填制开户申请书，提供本办法规定的证明档案，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行稽核同意后开立账户。 第二十三条 本办法第十三条第三、四、五项规定的存款人，已在银行开立一个基本存款账户的，可以根据其资金性质和管理需要另开立一个基本存款账户。 第二十四条 存款人申请改变账户名称的，应撤销原账户，按本办法的规定开立新账户。

第二十五条 存款人撤销账户，必须与开户银行核对账户余额，经开户银行审查同意后，办理销户手续。 存款人销户时，应交回各种重要空白凭证和开户许可证。 第二十六条 存款人撤销基本存款账户后，可以按本办法的规定在另一家银行开立新账户。 第二十七条 开户银行对一年***按对月对日计算***未发生收付活动的账户，应通知存款人自发出通知起30日内来行办理销户手续，逾期视同自愿销户。

第四章 账户管理和责任 第二十八条 中国人民银行负责协调、仲裁银行账户开立和使用方面的争议，监督、稽核开户银行的账户设定和开立，纠正和处罚违反本办法规定的行为，负责开户许可证的核发和管理。 开户许可证由中国人民银行总行统一制作。 第二十九条 开户银行负责按本办法的规定对开立、撤销的账户进行审查，正确办理开户和销户，建立、健全开销户登记制度，建立账户管理档案，定期与存款人对账。

开户银行对基本存款账户的撤销，一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户的开立或撤销，应于开立或撤销之日起7日内向中国人民银行当地分支机构申报。 第三十条 银行不得对未持有开户许可证或已开立基本存款账户的存款人开立基本存款账户。本办法另有规定的除外。 第三十一条 银行不得违反本办法的规定强拉客户在本行开立账户。

信用社不得超出规定的业务范围，为存款人开立账户。 第三十二条 存款人不得违反本办法的规定在多家银行机构开立基本存款账户。 存款人不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。

第三十三条 存款人不得因开户银行严格执行制度、执行纪律，转移基本存款账户。 存款人因前款原因转移基本存款账户的，中国人民银行不得对其核发开户许可证�。

银行账户管理规定

为加强对银行账户的管理， 规范开户行为，中国人民银行颁布了《银行账户管理办法》，下面我给大家介绍关于银行账户管理规定的相关资料，希望对您有所帮助。 银行账户管理规定如下 第一章 总 则 第一条 为规范银行帐户的开立和使用，维护经济、金融秩序，适应社会主义市场经济发展的需要，制定本办法。

第二条 凡在中国境内开立人民币存款帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位、个体经济户和个人(以下简称存款人)以及银行和非银行金融机构(以下简称银行)，必须遵守本办法的规定。

外汇存款帐户的开立、使用和管理，按照国家外汇管理局颁发的外汇帐户管理规定执行。 第三条 存款帐户分为基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款帐户。 第四条 基本存款帐户是存款人办理日常转帐结算和现金收付的帐户。 存款人的工资、奖金等现金的支取，只能通过本帐户办理。

第五条 一般存款帐户是存款人在基本存款帐户以外的银行借款转存、与基本存款帐户 的存款人不在同一地点的附属非独立核算开立的帐户。 存款人可以通过本帐户办理转帐结算和现金缴存，但不能办理现金支取。 第六条 临时存款帐户是存款人因临时经营活动需要开立的帐户。

存款人可以通过本帐户办理转帐结算和根据国家现金管理的规定办理现金收付。 第七条 专用存款帐户是存款人因特定用途需要开立的帐户。 第八条 存款人只能在银行开立一个基本存款帐户。

本办法另有规定的除外。 第九条 存款人可以自主选择银行，银行也可以自愿选择存款人开立帐户。任何单位和个人不得干预存款人在银行开立或使用帐户。

第十条 存款人在其帐户内应有足够资金保证支付。 第十一条 银行应依法为存款人保密，维护存款人资金自主支配权，不代任何单位和个人查询、冻结、扣划存款人帐户内存款。国家法律规定和国务院授权中国人民银行总行的监督项目除外。 第十二条 存款人在银行开立基本存款帐户，实行由中国人民银行当地分支机构核发开户口许可证制度。

银行对存款人开立或撤销帐户，必须向中国人民银行分支机构申报。 第二章 帐户设置和开户条件 第十三条 下存款人可以申请开立基本存款帐户： 一、企业法人： 二、企业法人内部单独核算的单位; 三、管理财政预算资金和预算外资金的财政部门; 四、衽财政预算管理的行政机关、事业单位; 五、县级(含)以上军队、武警单位; 六、外国驻华机构; 七、社会团体; 八、单位附设的食堂、招待所、幼儿园; 九、外地常设机构; 十、私营企业、个体经济户、承包户： 第十四条 下列情况，存款人右以申请开立一般存款帐户： 一、在基本存款帐户以外的银行取得借款的; 二、与基本存款帐户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位。 第十五条 下列情况，存款人可以申请开立临时存款帐户： 一、外地临时机构; 二、临时经营活动需要的。 第十六条 下列资金，存款人可以申请开立专用存款帐户： 一、基本建设的资金; 二、更新发行的资金; 三、特定用途，需要专户管理的资金。

第十七条 存款人申请开立基本存款帐户，应向开户银行出具下列证明文件之一： 一、当地工商行政管理机关核发的《企业法人执照》或《营业执照》正本： 二、中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文： 三、军队军以上、武警部队财务部门的开户证明; 四、单位对附设机构同意开户的证明; 五、驻地有权部门对外地常设机构的批文; 六、承包双方签订的承包协议; 七、个人的居民身份证和户口簿。 第十八条 存款人申请开立一般存款帐户，应向开户银行出具下列证明文件之一： 一、借款合同或借款借据; 二、基本存款帐户的存款人同意其附属的非独立核算单位开户的证明。 第十九条 存款人申请有开立临时存款帐户，应向开户银行出具下列证明文件之一： 一、当地工商行政管理机关核发的临时执照; 二、当地有权部门同意设立外来临时机构的批件。 第二十条 存款人申请开立专用存款帐户，应向开户银行出具下列证明文件之一： 一、经有权部门批准立项的文件; 二、国家有关文件的规定。

第三章 帐户开立和撤销 第二十一条 存款人申请开立基本存款帐户，应填制开户申请书，提供本办法规定的证件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意，并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证开立帐户。 第二十二条 存款人申请开立一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款帐户，应填制开户申请书，提供本办法规定的证明文件，送交盖有存款人印章的印章的印鉴卡片，经银行审核同意后开立帐户。 第二十三条 本办法第十三条第三、四、五项规定的存款人，已在银行开立一个基本存款帐户的，可 以根据其资金性质和管理需要另开立一个基本存款帐户。

第二十四条 存款人申请改变帐户名称的，应撤销原帐户，按本办法的规定开立新帐户。 第二十五条 存款人撤销帐户，必须与开户银行核对帐户条额，经开户银行审查同意后，办理销户手续。 第二十六条 存款人撤销基本存款帐户后，右以按本办法的规定在另一家银行开立新帐户。

第二十七条 开户银行对一年(按对月对日计算)未发生收付活动的帐户，应通知存款人自发出通知超30日内来行办理销户手续，逾期视同自愿销户。 第四章 帐户管理和责任 第二十八条 中国人民银行负责协调、仲裁银行帐户开立和使用方面的争议，监督、稽核开户设置和开立，纠正和处罚违反法规定的行为，负责开户许可证的核发和管理。开户许可证由中国人民银行总行统一制作。 第二十九条 开户银行负责按本办法的规定对开立、撤销的帐户进行审查，正确办理开户和销户，建立、健全开销户登记制度，建立帐户管理档案，定期与存款人对帐。

开户银行对基本存款帐户的撤销，一般存款帐户、临时存款帐户、专用存款帐户的开立或撤销，应于开立或撤销之日起7日内向中国人民银行当地分支机构申报。 第三十条 银行不得对未持有开户许可证或已开立基本存款帐户的存款人开立基本存款帐户。本办法另有规定的除外。

第三十一条 银行不得违反本办法的规定强拉客户在本行开立帐户。 信用社不得超出规定的业务范围，为存款人开立帐户。 第三十二条 存款人不得违反本办法的规定在多家银行机构开立基本存款 帐户。 第三十三条 存款人不得因开户银行严格招待制度、招待纪律，转移基本存款帐户。

存款人因转移基本存款帐户的，中国人民银行不得对其核发开户许可证。 第三十四条 存款人的帐户只能办理存款人本身的业务活动，不得出租一和转让帐户。 第三十五条 开户银行、存款人违反本办法第三十条、第三十一条和第三十三条第一款规定开设帐户的，要限期撤销多余帐户，并根据其性质和情节按规定处以罚款。

第三十七条 存款人违反本办法第三直四条规定的，除责令其纠正外，按规定对帐户出租、转让发生的金额处以罚款，并没收出租帐户的非法所得。 第三十八条 中办民银行分支机构违反本办法规定核发开户许可证的，上级人民银行应按规定对其处以罚款。 第三十九条 存款人违反本办法�。